生命保険の基本とは？死亡保険・医療保険の種類をわかりやすく解説
生命保険の基本用語
| 用語 | 説明 |
|---|---|
| 契約者 | 保険契約を結び、保険料を払う人 |
| 被保険者 | 保険の対象となる人（リスクを担保される人） |
| 受取人 | 保険金を受け取る人 |
| 保険料 | 契約者が保険会社に払う費用 |
| 保険金 | 保険事故（死亡等）発生時に支払われる金額 |
| 解約返戻金 | 解約時に戻ってくるお金（積立型に多い） |
死亡保険の3種類
① 定期保険
一定期間のみ保障する掛け捨て保険。同じ保障額で最も保険料が安い。満期時の返戻金なし。
② 終身保険
一生涯保障が続く保険。解約返戻金があり貯蓄性が高い。保険料は定期より高い。
③ 養老保険
一定期間保障＋満期時に満期保険金を受け取れる。死亡保障と貯蓄を兼ね備える。
| 定期保険 | 終身保険 | 養老保険 | |
|---|---|---|---|
| 保障期間 | 一定期間 | 一生涯 | 一定期間 |
| 保険料 | 安い | 高い | 最も高い |
| 解約返戻金 | ほぼなし | あり（多い） | あり |
| 貯蓄性 | なし | 高い | 高い |
医療保険・入院保険
医療保険は、入院・手術などに備える保険です。主な給付内容：
- 入院給付金：入院1日あたり○○円
- 手術給付金：所定の手術を受けた場合
- 先進医療特約：公的医療保険対象外の先進医療費用
生命保険の税制
生命保険料控除
支払った保険料は「生命保険料控除」として所得税・住民税の控除対象になります。
- 一般生命保険料控除
- 介護医療保険料控除
- 個人年金保険料控除
ここが試験のキモ
- 定期：掛け捨て・安い・期間限定
- 終身：一生涯・高い・貯蓄性あり
- 養老：期間限定＋満期金・貯蓄性高
- 生命保険料控除：3種類・合計最大12万円（所得税）
生命保険の種類と特徴
生命保険は大きく「死亡保険」「生存保険」「生死混合保険」の3種類に分類されます。死亡保険（定期保険・終身保険）は死亡・高度障害のときに保険金が支払われます。生存保険（個人年金保険・学資保険）は生存していることで給付が受けられます。生死混合保険（養老保険）は満期まで生存すれば満期保険金、途中で死亡すれば死亡保険金が支払われます。
| 種類 | 保険期間 | 解約返戻金 | 保険料 |
|---|---|---|---|
| 定期保険 | 一定期間 | なし（掛け捨て） | 安い |
| 終身保険 | 一生涯 | あり | 高い |
| 養老保険 | 一定期間 | あり（満期金） | 最も高い |
🎯 FP3級 試験対策まとめ
生命保険の税務処理は試験頻出です。個人が支払う生命保険料は「生命保険料控除」として所得控除の対象になります。控除には「一般生命保険料控除・介護医療保険料控除・個人年金保険料控除」の3区分があり、それぞれ最大4万円（所得税）、合計最大12万円の控除が受けられます（2012年以降の契約）。
法人が生命保険に加入する場合の経理処理も重要です。定期保険（保険期間中の保険料は損金算入）と養老保険（保険料は資産計上）では経理処理が異なります。特に「ハーフタックスプラン」（養老保険の保険料の1/2を損金算入できる場合）は試験でよく問われます。
📝 生命保険の特約と入院・手術給付
生命保険の主な特約を整理します。災害割増特約は災害での死亡時に保険金が上乗せされます。傷害特約は不慮の事故による死亡・高度障害に対して給付されます。入院特約・手術特約は入院・手術時の費用を補填します。先進医療特約は先進医療技術料の実額を給付します。特約は主契約（生命保険本体）がなければ単独で加入できません。医療保険は入院給付金（日額5,000〜10,000円が多い）・手術給付金・通院給付金等が主な給付内容です。がん保険はがんによる入院・手術・診断一時金を給付します。