遺贈とは？自分ごと体験で覚えるFP3級対策

🎬 こんなシーン、想像してみて

❓ 2問問題：あなたならどっち？

✅ 正解：遺言によって相続人以外の第三者に財産を渡すことを遺贈といい、相続税の課税対象となる

📘 遺贈とは何か

遺贈とは、遺言書によって遺産の全部または一部を特定の者（受遺者）に与えること。法定相続人以外の第三者（友人・医師・慈善団体・法人等）にも渡せる点が特徴。相続税は、受遺者が相続人であれば相続税の申告に含まれ、相続人以外の場合も相続税の対象（みなし相続財産）となる。

🎯 試験のキモ

遺贈は「包括遺贈」と「特定遺贈」に分かれる。包括遺贈は遺産全体の割合（「2分の1を遺贈する」など）、特定遺贈は特定の財産（「自宅不動産を遺贈する」など）を指定する。特定遺贈の受遺者は遺贈を放棄できるが、包括遺贈の受遺者は相続人と同様の権利義務を負う。遺贈と相続の違い：相続は法定相続人のみが対象だが、遺贈は誰にでも（相続人以外・法人・団体にも）できる——遺贈を活用すると相続人以外への財産移転が可能。慈善団体・学校法人などへの遺贈による社会貢献も注目されている。

⚠️ 間違いやすいポイント

「遺贈を受けた相続人以外の者は贈与税が課税される」は誤り。遺贈は相続税の課税対象。一親等血族・配偶者以外は2割加算がある。相続人以外の受遺者は相続税の申告義務があり（一定額以上）、かつ2割加算が適用される——「贈与税がかかる」「税金なし」はいずれも誤り。

🧠 覚え方

📚 FP3級の試験対策・勉強方法

遺贈はFP3級の相続・事業承継分野で頻出（mid）。FP3級 過去問・勉強方法・独学・何時間に取り組むなら、自分ごとシナリオで一度体験してから問題を解くのが定着の鍵。何度も繰り返して覚え方フレーズを口に出すと記憶に残りやすい。